FINANZAS PARA EMPRENDEDORES
La importancia de una estrategia eficaz
Si bien el contexto económico puede influir en el desarrollo de una PyME, en la mayoría de los casos la falta de un plan financiero adecuado termina perjudicando el crecimiento de un emprendimiento. Cómo armarlo.:
Sostener un nuevo emprendimiento en el tiempo puede ser una tarea difícil y esto se refleja en la tasa de supervivencia de las nuevas empresas: en la Argentina, ocho de cada 10 nuevas compañías llegan a los dos años de vida, y solo tres de 10 llegan a los ocho años, según datos del Ministerio de Producción y Trabajo. Si bien el contexto económico puede jugar a favor o en contra del desarrollo y crecimiento de una Pyme, lo cierto es que en la mayoría de los casos la falta de conocimientos para llevar adelante un plan financiero próspero es lo que termina arruinando el negocio.
Los datos que un emprendedor necesita para elaborar un plan económico son: cuánto dinero se necesita (inversiones), cómo conseguirlo (financiación), cuánto calcula vender y a qué precio (ingresos), cuáles serán los costos variables de los productos/servicios, y cuáles serán los costos fijos, incluyendo los salarios. Una vez plasmados estos datos en números y vinculados entre sí, se trataría ahora darle forma a toda esta información para armar un plan económico-financiero que será determinante para la viabilidad al proyecto.
A la hora de emprender, el producto que se creará o el servicio que se dará debe tener la misma prioridad que la estructura financiera que tendrá el proyecto, muchas veces relegada a una segunda instancia. Para el grupo ÁGORA “cuando un emprendedor pone en marcha un negocio, a título individual, como autónomo, es necesario que haga un plan de viabilidad, siendo muy importante el plan económico financiero”. En consecuencia, indica que “se debe contemplar una asignación económica mensual, a modo de sueldo o gasto de personal, que pudiera estar asimilada al salario mínimo interprofesional que esté establecido en el país”.
“Los gastos financieros inherentes a la constitución de un préstamo destinado a la inversión y puesta en marcha del negocio (comisiones de apertura, gastos notariales, intereses mensuales de la deuda) se repercuten en la cuenta de resultados también como un gasto de la empresa”. Según destaca, “es un error frecuente no imputar los gastos de su sueldo a la cuenta de resultados de la empresa porque, especialmente al principio, no hay suficiente dinero para ello. La fórmula correcta es asignar en el ‘debe’ de la cuenta de resultados ese salario, y reflejar en el ‘balance’ la partida de ‘Salarios pendientes de pago’ . De esta manera, “el emprendedor no se engaña respecto a la rentabilidad de su empresa al contemplar gastos reales. Una compañía puede ser rentable, pero sufrir desfases de liquidez que hay que abordar”.
Problemas de liquidez
“El dinero obtenido debe ser utilizado con mucho cuidado, equilibrando gastos comerciales, de marketing y empleados, entre otros. Y recordando que, en el mundo actual, los startups suelen tener muchos años de pérdidas hasta que generan dinero, por lo que una buena planificación financiera es de vital importancia”,
Para nuestra consultora, la pregunta clave es simple: ¿es rentable o no el negocio? “Si no lo es, hay que estudiar las causas y ponerles remedio si es posible. Puede ser por un plan financiero inadecuado, gastos excesivos, no se están potenciando las ventas, la competencia es muy fuerte”. E indica: “Si el negocio es rentable y es la tesorería la que falla, habrá que estudiar si se está financiando de forma adecuada el circulante (como compras, almacén, deudas de clientes)”. En ese sentido, señala que “una cuenta de crédito es adecuada para financiar el circulante. Un préstamo a plazo de seis o 10 años es adecuado para financiar las inversiones en inmovilizado”.
Y si, por el contrario, la empresa es rentable, “habrá que plantearse también un aumento de capital propio o con socios. No olvidemos que las empresas nacen para generar recursos y ser rentables, porque hay muchas formas de generar rentabilidad y con menos riesgos”.